¿Cuánto paga de impuestos una Sociedad Limitada en España en 2025?
Una de las dudas más frecuentes de emprendedores en Zaragoza al constituir una SL es: ¿cuánto voy a pagar de impuestos?. La respuesta depende del beneficio, la estructura de retribución y la planificación fiscal. Aquí lo desglosamos con ejemplos reales.
Impuesto de Sociedades (IS)
La SL tributa sobre su beneficio neto. El tipo general es el 25%. Para empresas de nueva creación durante los 2 primeros años con beneficios, el tipo es del 15%.
| Beneficio neto SL | IS (25%) | IS nueva empresa (15%) |
|---|---|---|
| 20.000 € | 5.000 € | 3.000 € |
| 50.000 € | 12.500 € | 7.500 € |
| 100.000 € | 25.000 € | 15.000 € |
| 200.000 € | 50.000 € | 25.000 € |
IRPF del socio-administrador
Si el socio cobra nómina de la SL, esa nómina tributa en su IRPF personal (tipo marginal entre 19% y 47%). La retribución óptima suele situarse en el umbral donde el IRPF personal + IS total es menor que tributar como autónomo.
IVA
La SL recauda IVA de sus clientes (21% general, 10% reducido, 4% superreducido) y lo ingresa trimestralmente en Hacienda, descontando el IVA soportado en sus compras.
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