Cómo optimizar el IRPF siendo autónomo: 6 estrategias legales
Muchos autónomos pagan más IRPF del que les correspondería por no aplicar todas las deducciones disponibles. Aquí presentamos 6 estrategias completamente legales para optimizar tu carga fiscal.
1. Maximizar los gastos deducibles
Muchos autónomos no registran todos los gastos deducibles: cuota RETA, material de oficina, formación, suscripciones de software, publicidad, seguros profesionales. Cada euro de gasto registrado reduce la base imponible del IRPF.
2. Aportar al plan de pensiones o EPSV
Las aportaciones al plan de pensiones individual reducen directamente la base imponible del IRPF. El límite es el menor entre 1.500 € y el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.
3. Evaluar el régimen de módulos
Si tu actividad está incluida en el régimen de módulos y tu beneficio real supera los módulos teóricos, tributarás por menos de lo que ganas. Un análisis comparativo anual puede ahorrar miles de euros.
4. Planificar los ingresos entre ejercicios
Si tienes flexibilidad para facturar algunos trabajos en diciembre o enero, puede ser más eficiente diferir ingresos al ejercicio siguiente para mantenerte en un tramo impositivo inferior.
5. Aplicar la reducción por irregularidad
Si en un año recibes un pago muy elevado por un trabajo de más de 2 años, puedes aplicar una reducción del 30% sobre ese importe, evitando el efecto de progresividad del IRPF.
6. Considerar la constitución de una SL
Cuando el beneficio neto supera los 40.000-50.000 €, tributar a través de una SL (IS al 25%) suele ser más eficiente que el IRPF progresivo del autónomo (que a esos niveles supera el 35-40%).
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